Postupak gotovinskih transakcija

Možda ne postoji takva poduzeća, koja bi, u obavljanju svoje djelatnosti, a ne da se bave takvim konceptom kao „novčanih transakcija”. Bilo da se obračunava s klijentom, isplata plaće svojim zaposlenicima i drugih troškova, kao što su plaćanje za putovanja ili poslovne potrebe - sve to nije potpuni popis radnih trenutaka koji zahtijevaju strogo izvršiti zapovijed novčanih transakcija.

No, ono što je taj pojam - „novčani poslovi”? A što je redoslijed njihovog ponašanja?

Podrazumijeva se prijem i skladištenje, kao i potrošnju kao i novčanih znakova i novčanih dokumenata.

Održavanjem evidenciju novčanih transakcija postoji određeni broj zahtjeva, koji je kako slijedi:

• Dokumenti koji odražavaju kretanje novca i novčanih dokumenata, treba se pravilno i na vrijeme.
• Kontrola Vježba preko ciljanog korištenja sredstava i korištenje njihove sigurnosti.
• Poštivanje novca, kao i naselja i plaćanja discipline.

Svaka tvrtka, koja ima svoj fond, trebao dobiti novčanu knjigu, koja se nalazi na blagajni u jednom primjerku. Osim toga, to je trebao biti začinjena, numerirane, tiskan. Knjiga mora biti potpisan od strane glave i glavni računovođa poduzeća.

To je u ovoj knjizi svakoga dana blagajnik unosi raspoloživo stanje novca da ured ulaznica na početku dana, njihov pokret (primitaka, rashoda) tijekom razdoblja dana i na početku sljedeće ostatka. Svaki unos mora biti u 2 primjerka, od kojih jedan ostaje u samoj knjizi, a drugi je da se prenosi u računovodstvu, koji će se javiti u blagajni.

Korekcije u novčane dokumente nedopušteni.

Kako bi se provela sintetička računovodstveni novčanih transakcija, namjeni osnovne aktivnog računa 50 „Cash”, gdje su vrijednosti početne i završne bilance će odražavati raspoloživost sredstava na početku i na kraju razdoblja. Debitna ovaj račun služi kao pokazatelj prihoda i kredita, naprotiv, vodi evidenciju o novčanom tijeku.

Odgovoran za redom novčanih transakcija počiva na ramenima ravnatelja. Prema ruskom zakonu, oni koji čine prekršaje u gotovini discipline, treba biti kažnjen.

Danas, s obzirom na raširene informatizacije omogućeno obavljanje elektronski novčani knjigu, što uvelike olakšava posao blagajnika. Međutim, u takvim uvjetima rada, potrebno je provoditi redovite provjere softverskih alata koji pružaju obradu novčane dokumente.

Suvremenost je donijela promjene ne samo u tehničkim aspektima novčanih transakcija, oni dotaknu i samu redoslijed njihovog ponašanja.

U rujnu 1993. godine, Upravni odbor Centralne banke Rusije je odobren odlukom, gdje 40 je donesena naredba o novčanim transakcijama, koje, pored općih odredbi uključen:

• Vodič za prihvaćanje i isplatu novca u gotovini, kao i obrade narudžbi novčanih dokumenata.
• Direktiva o upravljanju novčanim knjiga i čuvanje novca.
• Pravila ureda za reviziju, kao i kontrolu usklađenosti novčanog discipline.

Osim toga, dokument ima četiri priloga:

1. Opis znakova i pravila, čija je svrha - kako bi se utvrdilo denominacije isplatu novca (novčanica) i kovanica Banke Rusije.
2. Vodič za transport i skladištenje novca
3. Tehnička jačanje gotovine u prostorijama objekata i opremanje ih s alarmom. tehnički zahtjevi sigurnosti.
4. Priprema Obrazac izvješća o reviziji na blagajni.

Gotovo devetnaest godina redoslijed novčanih transakcija bio je sličan skup pravila i bio je otkazan zbog gubitka regulacije snage u siječnju ove godine sa stupanjem na snagu Uredbe № 373-P.

Za korištenje usporedbu oba normativnog dokumenta, treba napomenuti da je pozitivna promjena u novom izdanju. Međutim, neka pitanja ostala neriješena.

Ukratko, oni koji su izravno zainteresirani u postupku novčanih transakcija u moć profesionalne djelatnosti ili nekih drugih razloga, neće biti suvišno Uredba №373-P pažljivo ispitati.